日本對於虛擬貨幣的獲利，一直都是合併到綜合所得稅計算的「綜合課稅」，而日本的稅制又是以「累進稅率制」，也就是賺越多，稅率越高。利潤如果超過日幣4000萬，就會適用最高稅率45%加上10%的住民税。
對於幣圈早期投資者，利益破億的「億り人」為了不想被政府課到超過一半（55%）的利潤，許多人還為此搬去杜拜等虛擬貨幣非課稅的國家。這也造成了一部分「有錢人？」外流。
日本「綜合課稅」的對象為：利息、配息、房租、事業所得、薪水、臨時收入、雜所得...等。而虛擬貨幣就是被當作「雜所得」。
日本「分離課稅」的對象為：股票、房產的讓渡所得、退休金...等。這些分離課稅並不是計入綜合所得稅裡面，而是有另外的稅率來分離課稅。
世界各國現在對於虛擬貨幣，尤其是比特幣的認知度越來越高，也被認可當作是資產，列入國家儲備中，監管越來越嚴厲，更有ETF等交易。因此，將比特幣從「綜合課稅」移至像股票一樣的「分離課稅」，是日本發展加密貨幣的決心。
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以下分享的新聞，由SuperGrok整理翻譯
https://news.yahoo.co.jp/articles/8e6fa4a433cf97a50b588ff0b9492e10c45015bf
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### 政府與執政黨啟動「加密資產分離課稅」適用協調
**2025年12月2日（週二）報導**
日本政府與執政黨已正式啟動協調，準備將加密資產（虛擬貨幣）交易所得適用「分離課稅」制度。據《日本經濟新聞》與NHK於12月1日報導，此舉將大幅降低加密資產稅負。
#### 現行與未來稅制比較
- **目前**：加密資產交易所得屬「綜合課稅」，最高稅率達55%（所得稅＋居民稅）。
- **未來（預計）**：若比照股票、投資信託等金融商品，改為「分離課稅」，稅率將統一為20%（所得稅15%＋居民稅5%）。
#### 實施時程與法律基礎
- 預計於2026年通常國會提出《金融商品交易法》（金商法）修正案。
- 修正後，加密資產將正式被納入金商法規範範圍，成為受監管的金融商品。
#### 適用範圍
- 対象為日本國內加密資產交易所目前上市的約105種幣種。
#### 其他重要配套措施（修正案內容）
- 要求加密資產交易所必須提列準備金，以因應駭客攻擊或資產不當流出等風險。
- 導入加密資產錢包等「資產管理系統提供業者」的事前屆出制度。
- 建立與股票等傳統金融商品同等的橫向監管框架。
此稅制改革被視為日本政府積極將加密資產納入主流金融體系、提升投資人保護與市場健全性的重大一步。一旦2026年修法通過，日本將成為全球主要經濟體中對加密資產稅負最友善的國家之一。
